Inleiding en samenvatting

Met deze najaarsrapportage 2024 informeert het college de raad over de uitvoering van de programmabegroting 2024 en hoe de gemeente er financieel voor staat. De rapportage gaat over de eerste 8 maanden van het jaar met een doorkijk naar het einde van het jaar.

SAMENVATTING
Financiële mutaties najaarsrapportage 2024
De financiële mutaties die we in de najaarsrapportage 2024 signaleren, leiden tot een voordeel van 11,39 miljoen euro. Dit bestaat uit een voordeel van 190.000 euro als gevolg van de meicirculaire 2024 van het gemeentefonds op het onderdeel verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid en een voordeel van 11,2 miljoen euro op het onderdeel financiële bijstellingen.
Het begrotingssaldo 2024 na vaststelling van de najaarsrapportage 2024 komt uit op 4,8 miljoen euro voordelig.

Belangrijkste financiële bijstellingen
Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging vooral structureel of incidenteel van aard is.

Voordelen

• Opvang vluchtelingen Oekraïne (2 miljoen euro incidenteel)
• Meerdere voordelen op het gebied van treasury (per saldo 1,9 miljoen euro incidenteel)
• Verwacht voordeel op de bijstand (per saldo 1,8 miljoen euro incidenteel)
• Beschermd wonen (1,7 miljoen euro incidenteel)
• Vrijval reserve overlopende werken (1,7 miljoen euro incidenteel)
• Vrijval reservering prijscompensatie (1,5 miljoen euro incidenteel)
• Begeleide participatie (900.000 euro incidenteel)

Nadelen

• Subsidieverhoging voor Orthopedagogisch Behandel- en Leefklimaat (700.000 euro structureel)
• Hogere lasten voor ICT (578.000 euro structureel)

Leeswijzer
In hoofdstuk 2 geven we inzicht in het verloop van het begrotingssaldo. Het startpunt is het begrotingssaldo uit de programmabegroting 2024. We zetten op een rij welke besluiten en mutaties met financiële gevolgen er voorafgaand aan deze rapportage zijn geweest. Tot slot geven we een samenvatting van de belangrijkste wijzigingen in deze najaarsrapportage en presenteren we een actueel begrotingssaldo.

In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële mutaties. We maken daarbij onderscheid tussen de verzamel- en rechtmatigheidsbesluiten en overige bijstellingen van de begroting.

In hoofdstuk 4 wordt gerapporteerd over de stand van zaken van de investeringskredieten. De basis hiervoor is het Meerjaren investeringsplan (MIP) uit de programmabegroting 2024 en de eerste bijstelling hiervan in de voorjaarsrapportage 2024.

De stand van zaken met betrekking tot de in de programmabegroting 2024 opgenomen taakstellingen wordt beschreven in hoofdstuk 5.

Tot slot presenteren we in hoofdstuk 6 een tussenstand van de grondexploitaties.

Als bijlage bij treft u de stand van zaken met betrekking tot de follow-up van de Managementletter 2023 van de accountant en het totaaloverzicht van openstaande investeringskredieten.

Tabel notatie
In de tabellen die we in deze nota presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen. Wanneer bij een wijziging bij alle jaarschijven een bedrag staat dan is de wijziging structureel van aard.
Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.