3.1.1 Wijzigingen
0 Bestuur en ondersteuning | Begroting voor NJR | Wijziging | Begroting na NJR | |
|---|---|---|---|---|
2024 | 2024 | N/V | 2024 | |
Lasten | 61.827 | 3.239 | N | 65.066 |
Baten | -264.666 | -9.300 | V | -273.966 |
Saldo van baten en lasten | -202.840 | -6.060 | V | -208.900 |
Bedragen x 1.000 euro | ||||
0 Bestuur en ondersteuning | Taakveld | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
LASTEN | |||||||||
Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid | |||||||||
1. Diverse mutaties personeelsbegroting | 0.4 | 1.410 | N | 90 | N | 90 | N | 90 | N |
2. Citymarketing | 0.4 | 100 | N | ||||||
3. Haalbaarheidsonderzoek cross border sump | 0.4 | 45 | N | ||||||
4. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds | 0.8 | -537 | V | ||||||
5. Meicirculaire 2024 gemeentefonds | 0.1/0.7/0.8 | 0 | N | ||||||
6. Kredietverhoging project Grotestraat Noord | 0.8 | - | -46 | V | -46 | V | -46 | V | |
Diverse bijstellingen | |||||||||
7. Afrekening beschermd wonen 2023 | 0.1 | 3.126 | N | ||||||
8. Pensioenuitkering voormalig wethouders | 0.1 | 567 | N | ||||||
9. Functieonderhoud HR21 | 0.4 | 150 | N | ||||||
10. ICT | 0.4 | 578 | N | ||||||
11. Begeleide participatie | 0.4 | 700 | N | ||||||
12. Treasury | 0.5 | -250 | V | ||||||
13. Prijscompensatie fysieke projecten | 0.8 | -1.092 | V | ||||||
14. Reservering prijscompensatie | 0.8 | -1.557 | V | ||||||
Totaal mutaties lasten | 3.240 | N | 44 | N | 44 | N | 44 | N | |
BATEN | |||||||||
Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid | |||||||||
1. Diverse mutaties personeelsbegroting | 0.4 | -1.410 | V | -90 | V | -90 | V | -90 | V |
3. Haalbaarheidsonderzoek cross border sump | 0.4 | -45 | V | ||||||
5. Meicirculaire 2024 gemeentefonds | 0.7 | -3.419 | V | ||||||
Diverse bijstellingen | |||||||||
8. Pensioenuitkering voormalig wethouders | 0.1 | -567 | V | ||||||
11. Begeleide participatie | 0.4 | -700 | V | ||||||
12. Treasury | 0.5 | -977 | V | ||||||
15. Dividend | 0.5 | -673 | V | ||||||
16. Onroerende zaakbelasting | 0.6 | -809 | V | ||||||
17. Specifieke uitkering stimulering sport | 0.7 | -700 | V | ||||||
Totaal mutaties baten | -9.300 | V | -90 | V | -90 | V | -90 | V | |
Wijziging saldo van baten en lasten | -6.060 | V | -46 | V | -46 | V | -46 | V | |
Bedragen x 1.000 euro |
Toelichting wijziging
Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid
1. Diverse mutaties personeelsbegroting
Het betreft diverse administratieve wijzigingen in de personeelsbegroting, zoals de inzet van detacheringsinkomsten ter dekking van de kosten van vervanging.
2. Citymarketing
De in de begroting 2024 opgenomen middelen voor citymarketing worden overgeheveld van hoofdtaakveld 3 Economie naar hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning ten behoeve van het project citymarketing.
3. Haalbaarheidsonderzoek Cross Border SUMP
Dit betreft een haalbaarheidsonderzoek Cross Border SUMP waarvoor door de Euregio subsidie beschikbaar is gesteld. De kosten worden verdeeld over de deelnemende gemeenten.
4. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds
Betreft de jaarschijf 2024 van de septembercirculaire 2023 van het gemeentefonds.
5. Meicirculaire 2024 gemeentefonds (RAAD-8362 )
De definitieve uitkomsten van de meicirculaire 2024 van het gemeentefonds zijn verwerkt in de begroting.
6. Kredietverhoging project Grotestraat Noord (RAAD-8295 )
Voor project Grotestraat Noord is aanvullend krediet benodigd van 1,285 miljoen euro. Na de bouwteamfase is gebleken dat het beschikbare budget niet (meer) toereikend is vanwege substantiële kostenstijgingen in de bouwsector en de onvoorziene complexiteit van de opgave. Dekking van de bijbehorende kapitaallasten vindt plaats uit de stelpost prijscompensatie fysieke projecten en de dekking voor de rioleringsopgave is afkomstig uit het ‘Investeringsprogramma Riolering’.
Diverse bijstellingen
7. Afrekening beschermd wonen 2023
Voor het beschermd wonen is Almelo de centrumgemeente. De lasten en (rijks-)baten lopen via onze gemeente. Na afloop van het jaar vindt een eindafrekening plaats. Het saldo van lasten en baten wordt verdeeld tussen Almelo en de vijf andere regiogemeenten. Hiertoe wordt over 2023 een bedrag van 5,858 miljoen euro onttrokken uit de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. Hiervan wordt 3,126 miljoen euro uitbetaald aan de andere gemeenten. Het verschil van 2,732 miljoen euro betreft de voordelige eindafrekening 2023 voor het aandeel van de gemeente Almelo, waarvan reeds 1,0 miljoen euro was voorzien in de begroting 2024.
8. Pensioenuitkering voormalig wethouders
De partij, die het kapitaalplan algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) beheert, heeft een bedrag uitgekeerd. Dit bedrag wordt aan de voorziening wethouderspensioenen toegevoegd en aangewend wanneer er een wethouder met pensioen gaat. Deze mutatie verloopt budgetneutraal.
9. Functieonderhoud HR21
Bij periodiek onderhoud is gebleken dat een aantal functies niet correct ingedeeld zijn volgens HR21. Om dit te corrigeren, is organisatiebreed functie-onderhoud nodig, gericht op gewijzigde, nieuwe en nog niet formeel ingedeelde functies. Hiertoe wordt 150.000 euro gestort en onttrokken aan de reserve overlopende werken.
10. ICT
Een aantal jaren geleden is er binnen ICT extra inzet gepleegd op informatiebeveiliging. We zien echter dat de autonome kosten voor ICT op een aantal andere onderdelen zijn gestegen. Hiervoor zijn twee belangrijkste oorzaken. Ten eerste zijn er de laatste jaren in de ICT-sector sterke prijsstijgingen. De stijging is substantieel hoger dan de gemiddelde prijsindex waarmee in de begroting rekening wordt gehouden. Daarnaast heeft Microsoft de licentiestructuur aangepast waardoor de prijzen voor licenties sterk zijn verhoogd. Ten tweede zijn de budgetten in de begroting gebaseerd op een lagere personeelsomvang. Een budgetverhoging van 578.000 euro is noodzakelijk om de extra lasten in 2024 te dekken. De structurele verhoging is verwerkt in de Begroting 2025.
11. Begeleide participatie personeelskosten
De lasten voor begeleide participatie vallen hoger uit door een stijging van de loonkosten en een stijging van het aantal Nieuw Beschut medewerkers. Daar staan hogere baten vanuit de loonkostensubsidie tegenover.
12. Treasury
De gemeentelijke liquiditeitspositie is in de afgelopen jaren verbeterd. Dit maakt dat diverse leningen die in de afgelopen tijd zijn afgelost, niet opnieuw gefinancierd hoefden te worden. De gemeente heeft een tijdelijk overschot aan liquide middelen waarvoor rente ontvangen wordt door gebruik te maken van schatkistbankieren of door deze als lening met een looptijd korter dan 1 jaar uit te zetten bij andere gemeenten.
13. Prijscompensatie fysieke projecten
Door prijsstijgingen van het groot onderhoud op diverse verhardingsprojecten wordt er vanuit de stelpost Prijscompensatie fysieke projecten 550.000 euro toegevoegd aan het budget groot onderhoud verharding binnen hoofdtaakveld 2 Verkeer en vervoer. Vanuit deze stelpost valt er tevens incidenteel 542.000 euro vrij aan de algemene middelen.
14. Reservering prijscompensatie
Meerjarig wordt er per jaarschijf een bedrag gereserveerd voor prijsstijgingen. De reservering voor 2024 was hoger dan de daadwerkelijke prijsstijging. Het overschot kan vrijvallen.
15. Dividend
Op de dividenduitkeringen van Cogas en Twence wordt voor 2024 een incidenteel positief dividendresultaat verwacht.
16. Onroerende zaakbelasting
Op basis van de GBT rapportage wordt een meeropbrengst bij de onroerende zaakbelasting verwacht. De meeropbrengst wordt vooral veroorzaakt door areaal-uitbreidingen van niet-woningen.
17. Specifieke uitkering stimulering sport
Gemeenten en sportbedrijven kunnen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport, niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties te stimuleren, kunnen gemeenten jaarlijks de specifieke uitkering stimulering sport aanvragen. Op basis van de regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025 wordt voor 2024 een incidentele uitkering van 700.000 euro verwacht, waarvan 390.000 euro toegewezen wordt aan het Sportbedrijf Almelo voor de compensatie van btw. Het overschot kan vrijvallen.