3.1.2 Wijzigingen reserves
Reserves | Begroting voor NJR | Wijziging | Begroting na NJR | |
|---|---|---|---|---|
2024 | 2024 | N/V | 2024 | |
Stortingen reserves | 12.625 | 4.389 | N | 17.014 |
Onttrekkingen reserves | -13.558 | -8.410 | V | -21.968 |
Totaal reserves | -933 | -4.021 | V | -4.954 |
Bedragen x 1.000 euro | ||||
Reserves | Taakveld | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
STORTINGEN RESERVES | |||||||||
Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid | |||||||||
A. Inburgering | 0.10 | 183 | N | ||||||
B. Citymarketing | 0.10 | 100 | N | ||||||
C. Actieplan digitale veiligheid 2022-2025 | 0.10 | 15 | N | ||||||
Diverse bijstellingen | |||||||||
D. Opvang vluchtelingen Oekraïne | 0.10 | 2.000 | N | ||||||
E. Heroverweging reserves | 0.10 | 292 | N | ||||||
F. Functieonderhoud HR21 | 0.10 | 150 | N | ||||||
G. Beschermd wonen / Maatschappelijke opvang | 0.10 | 1.649 | N | ||||||
Totaal mutaties stortingen reserves | 4.389 | N | - | - | - | ||||
ONTTREKKINGEN RESERVES | |||||||||
Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid | |||||||||
A. Inburgering | 0.10 | -183 | V | ||||||
B. Citymarketing | 0.10 | -100 | V | ||||||
C. Actieplan digitale veiligheid 2022-2025 | 0.10 | -15 | V | ||||||
Diverse bijstellingen | |||||||||
E. Heroverweging reserves | 0.10 | -1.700 | V | ||||||
F. Functieonderhoud HR21 | 0.10 | -150 | V | ||||||
G. Beschermd wonen / Maatschappelijke opvang | 0.10 | -1.404 | V | ||||||
H. Afrekening beschermd wonen 2023 | 0.10 | -4.858 | V | ||||||
Totaal mutaties onttrekkingen reserves | -8.410 | V | - | - | - | ||||
Wijziging saldo reserves | -4.021 | V | - | - | - | ||||
Bedragen x 1.000 euro |
Toelichting wijziging
Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid
A. Inburgering
Via de circulaires van het gemeentefonds zijn in 2024 middelen ontvangen voor de invoering van de Inburgeringswet. Het gaat om meerdere incidentele bedragen van in totaal 183.000 euro. Voor de inzet van deze middelen is een meerjarig project ingesteld. De incidentele middelen die in 2024 ontvangen zijn, worden toegevoegd aan dit project. Hiertoe wordt zowel 183.000 euro gestort als onttrokken aan de reserve overlopende werken.
B. Citymarketing
De in de begroting opgenomen middelen 2024 voor citymarketing worden overgeheveld van hoofdtaakveld 3 Economie naar hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning ten behoeve van het hiervoor ingestelde project citymarketing.
C. Actieplan digitale veiligheid 2022-2025 (BW-10012 )
Voor het actieplan digitale veiligheid 2022-2025 wordt 30.000 euro per jaar beschikbaar gesteld voor de periode 2023-2025. Voor 2024 wordt 15.000 euro bijgedragen vanuit de programmamiddelen Zorg & Veiligheid en wordt 15.000 euro bijgedragen vanuit het budget veiligheid onvoorzien.
Diverse bijstellingen
D. Opvang vluchtelingen Oekraïne
Vanuit het Rijk worden middelen ontvangen, gebaseerd op een normbedrag voor het aantal beschikbaar gestelde bedden en de opvangperiode. Op basis van onze aanvraag bedraagt de verwachte bijdrage voor de opvang 5,5 miljoen euro over 2024. Hiervoor worden diverse kosten gemaakt. Het gaat bijvoorbeeld om huisvestingskosten, het afnemen van schoonmaakdiensten, personele inhuur (zoals onder andere een locatiemanager, huismeesters, tolken en uitvoeringskosten). Omdat de regeling niet gewijzigd is, wordt ervan uitgegaan dat het Rijk net als in 2022 en 2023 niet overgaat tot terugvordering van het overschot op het normbedrag en wordt een voordeel van 2 miljoen euro gestort in de reserve opvang vluchtelingen. Het is nog niet duidelijk of het normbedrag over het gehele jaar gehandhaafd blijft.
E. Heroverweging reserves
Periodiek wordt de uitputting van de diverse bestemmingsreserves heroverwogen door na te gaan of de beschikbare middelen in de reserve voldoende zijn voor de nog aanwezige verplichtingen. Vanuit de reserve overlopende werken kan incidenteel 1,7 miljoen euro vrijvallen, waarvan 292.000 euro toegevoegd wordt aan de reserve maatschappelijke opvang/beschermd wonen omdat dit centrumgemeente middelen zijn.
F. Functieonderhoud HR21
Bij periodiek onderhoud is gebleken dat een aantal functies niet correct ingedeeld zijn volgens HR21. Om dit te corrigeren, is organisatiebreed functie-onderhoud nodig, gericht op gewijzigde, nieuwe en nog niet formeel ingedeelde functies. Hiertoe wordt 150.000 euro gestort en onttrokken aan de reserve overlopende werken.
G. Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang
Almelo is als centrumgemeente verantwoordelijk voor deze taak van zes gemeenten. Het resultaat van Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang wordt conform de hierover gemaakte regionale afspraken gestort in of onttrokken aan de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. Het saldo wordt resultaatneutraal in de begroting opgenomen. De lasten voor Beschermd wonen zijn in 2024 naar verwachting lager dan verwacht en de lasten voor Maatschappelijke opvang zijn hoger dan verwacht. Zie ook hoofdtaakveld 6 Sociaal domein.
H. Afrekening beschermd wonen 2023
Voor het beschermd wonen is Almelo de centrumgemeente. De lasten en (rijks-) baten lopen via onze gemeente. Na afloop van het jaar vindt een eindafrekening plaats. Het resultaat wordt verdeeld tussen Almelo en de vijf andere regiogemeenten. Hiertoe wordt over 2023 een bedrag van 5,858 miljoen euro onttrokken uit de bestemmingsreserve voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang. Hiervan wordt 3,126 miljoen euro uitbetaald aan de andere gemeenten. Het verschil van 2,732 miljoen euro betreft het aandeel van de gemeente Almelo in het voordelige eindafrekening 2023, waarvan reeds 1,0 miljoen euro was opgenomen in de begroting 2024.